Irs Schedule D Stock Options

ESPPs: Impuestos Avanzados Cómo cambió el Formulario 1099-B del IRS y el informe de costos para las ventas de acciones adquiridas de mis opciones sobre acciones, acciones restringidas o ESPP Qué debo hacer de manera diferente debido a los cambios Si vendió acciones durante el calendario Año, su firma de corretaje emitirá el formulario 1099-B del IRS a mediados de febrero del año siguiente. Este es un documento importante que debe tener para completar su declaración de impuestos para el año de venta. Muchas firmas de corretaje reformatean el Formulario 1099-B en su propia declaración de sustituto. Que emiten en lugar de la forma real del IRS. El IRS también recibe la información reportada y la igualará con la información que usted proporciona en el Formulario 8949 y el Anexo D de su declaración de impuestos. Cambios Significativos en los Reportes en el Formulario 1099-B Hace algunos años, el Formulario 1099-B cambió para requerir más detalles sobre la venta de acciones. Para las ventas de acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2011, los corredores de bolsa han tenido que informarle las fechas de adquisición de acciones, su base tributaria (es decir, la base del costo) y si las ganancias de capital eran de largo o corto plazo. Antes de esa fecha, solamente el producto bruto de las ventas debía ser reportado en el Formulario 1099-B después de que el stock hubiera sido vendido durante el año. Esta información adicional puede ser útil, aunque puede ser confuso en su lugar. El 1099-B para las ventas de acciones realizadas durante 2016 se parece mucho a la versión para el año fiscal de 2015. Sin embargo, la versión 2014 introdujo algunos cambios importantes que debe seguir teniendo en cuenta al revisar su 1099-B para las ventas de acciones en 2016: En 2014, el IRS rediseñó el formulario para que coincida con sus números de caja con las columnas en el formulario 8949, que Que utiliza para informar las ventas de acciones. Una caja en el centro superior del Formulario 1099-B indica la casilla apropiada para chequear cerca de la parte superior del Formulario 8949 al reportar la venta. Los ingresos que su corredor informa deben ser netos de comisiones y honorarios. Se agregó una caja (Caja 1g) para los ajustes. No confunda esto con los ajustes necesarios para la compensación de acciones que se discuten a continuación. La casilla 1g se aplica solamente al monto de cualquier pérdida no deducible en una venta de lavado o al monto de descuento de mercado acumulado. Cuestiones especiales para la compensación de acciones Las regulaciones y las instrucciones 1099-B continúan evolucionando. De acuerdo con el reglamento final (páginas 2930) emitido por el IRS en 2013, se prohíbe a los corredores incluir ingresos de compensación de capital en la base reportada en el Formulario 1099-B, comenzando con las donaciones hechas a partir del 1 de enero de 2014. Su corredor reportará Sólo lo que pagó por la acción en el ejercicio o la compra. Para las subvenciones hechas antes de esa fecha, su firma de corretaje puede reportar voluntariamente la información de base completa ajustada con el elemento de compensación. En cualquier información suplementaria que da, su corredor puede incluir la porción de la base completa no reportada al IRS. Evolución de los informes de costo-base en el formulario 1099-B del IRS Lo que usted necesita saber para las ventas de acciones realizadas en 2016 Para 2016 las ventas de acciones de la empresa adquiridas de compensación de capital y ESPPs, 2014 subvenciones, mientras que el informe sólo la base parcial para las subvenciones posteriores, o (2) informe de la base parcial no ajustada para todas las subvenciones. Por lo tanto, tendrá que hacer lo siguiente: 1. Entender lo que está o no está en el 1099-B enviado al IRS. Si esto no se explica claramente, pregunte a su compañía y su proveedor de servicios de planes de acciones (es decir, corredor) si cualquier ingreso de compensación fue incluido en la base. 2. Haga un ajuste apropiado en la ganancia o pérdida de la venta en el Formulario 8949 y el Anexo D si la parte de compensación de la base no está incluida en el Formulario 1099-B. El Formulario 8949 del IRS y el Anexo D tienen una columna para usar para este ajuste (usted reporta la base dada en el Formulario 1099-B y lo ajusta indirectamente a través de esta columna). Especialmente confuso para las acciones restringidas y RSUs Las regulaciones finales forman una excepción para las acciones que no se adquieren en efectivo, es decir, lo que técnicamente se llama seguridad no cubierta. Esto significa que para las acciones restringidas y las UAR, y quizás también para el ejercicio de los RAS, la parte de la base tributaria que es igual a los ingresos de compensación reconocidos no se reporta al IRS: la información del costo 1099-B presentada al IRS tendrá un Espacio en blanco o 0 para estas subvenciones. Solamente el precio de ejercicio / compra de las opciones de acciones o acciones de ESPP adquiridas en 2011 o posteriores debe tener su base reportada. Alerta: Aunque este cambio puede resultar útil con la notificación de las ventas de acciones en su declaración de impuestos, a menos que su firma de corretaje incluya la parte de compensación de su base de costos (no permitida para las ventas de acciones adquiridas de donaciones hechas en 2014 o posteriores) Costo informado en el Recuadro 1e del Formulario 1099-B será demasiado bajo o el cuadro de costo-base estará en blanco. Para evitar el pago excesivo de impuestos, debe ajustar la ganancia o pérdida en el Formulario 8949 y el Anexo D o, si el Cuadro 1e está en blanco, simplemente informe la base correcta. Usted no necesita obtener un Formulario 1099-B corregido de su corredor, ya que el reporte está siguiendo las reglas del IRS. Para obtener información adicional, incluyendo más detalles sobre la base de costos y algunos consejos de impuestos, consulte el artículo relacionado sobre estos temas y problemas. Consulte también las preguntas frecuentes sobre cómo evitar algunos de los mayores errores de devolución de impuestos con las opciones de compra de acciones. Acciones restringidas / RSUs. ESPPs. Y SARs. Examinar órdenes permanentes A la luz de los cambios en los informes de base de costos, considere si debe modificar cualquier orden permanente de impago en su cuenta para que las acciones se utilicen en la venta. Esto es particularmente importante para las acciones que ha adquirido de ejercicios de opciones, acciones restringidas / derechos de adquisición de RSU, o compras en el mercado en diferentes momentos (es decir, la base impositiva varía). De lo contrario, la orden predeterminada será automáticamente la primera entrada, la primera salida (FIFO) cuando vende el stock de la empresa. Bajo las reglas de procedimiento que los corredores deben seguir, una orden permanente se puede cambiar hasta la fecha de liquidación. Anteriormente, usted podría salir con sólo indicar las acciones vendidas en su declaración de impuestos. Si bien es mejor que le diga a su corredor que entregue las acciones con el costo más alto para minimizar los impuestos, cuando tenga acciones de ISO y ESPP esto podría causar consecuencias fiscales no deseadas con una disposición de descalificación de ISO o una disposición de descalificación de ESPP. Usted debe discutir esto con su propio asesor. Alerta: Si usted tiene acciones de la compañía en su cuenta de varios tipos de compensación de capital, como acciones de ejercicios ISO, compras de ESPP y la adquisición de acciones restringidas, al vender las acciones asegúrese de identificar las que desea usar. La venta involuntaria de otras acciones puede desencadenar consecuencias fiscales no deseadas (por ejemplo, una disposición de descalificación de las acciones de ISO o ESPP). Esta situación puede requerir un cambio en el orden permanente. Guía para el Anexo D: Ganancias y Pérdidas de Capital El formulario del Anexo D es lo que la mayoría de la gente usa para reportar ganancias y pérdidas de capital que resultan de la venta o comercio de ciertos bienes durante el año. La mayoría de las personas usan el formulario del Anexo D para reportar ganancias y pérdidas de capital que resultan de la venta o el comercio de ciertas propiedades durante el año. A partir de 2011, sin embargo, el Servicio de Rentas Internas creó un nuevo formulario, el Formulario 8949, que algunos contribuyentes tendrán que presentar junto con sus formularios de la Lista D y 1040. Operaciones de activos de capital Los activos de capital incluyen todos los bienes personales, como su casa, automóvil, obras de arte y objetos de colección, por nombrar algunos. También incluye sus activos de inversión, tales como acciones y bonos. Cada vez que venda un activo de capital mantenido para uso personal con una ganancia, debe calcular la cantidad de dinero que obtuvo y reportarlo en un Anexo D y, dependiendo de su situación, tal vez el Formulario 8949. Bienes de capital mantenidos para uso personal que se venden En una pérdida generalmente no necesitan ser divulgados en sus impuestos y la pérdida no es generalmente deducible. Las ganancias que usted reporta están sujetas al impuesto sobre la renta, pero la tasa de impuestos depende de cuánto tiempo tiene el activo antes de venderlo. Si tiene una pérdida deducible en la venta de un activo de capital, podría ser elegible para usar las pérdidas incurridas para compensar otras ganancias de capital actuales y futuras. Las ganancias y pérdidas de capital generalmente se calculan como la diferencia entre lo que usted compró el activo para (el IRS lo llama el basisdquo de ldquotax) y lo que vendió el activo para (el producto de la venta). Ciertos activos pueden tener quotadjustmentsquot a la base que puede afectar la cantidad ganada o perdida para los propósitos del impuesto. Ganancias y pérdidas a corto plazo La sección inicial del Anexo D se utiliza para reportar sus ganancias y pérdidas totales a corto plazo. Cualquier activo que tenga por un año o menos en el momento de la venta se considera ldquoshort termrdquo por el IRS. Por ejemplo, si adquiere 100 acciones de Disney el 1 de abril y las vende el 8 de agosto del mismo año, reporta la transacción en el Anexo D y el Formulario 8949 como a corto plazo. Cuando sus ganancias a corto plazo exceden sus pérdidas a corto plazo, usted paga impuestos sobre la ganancia neta con las mismas tasas ordinarias de impuesto sobre la renta que usted paga en la mayoría de sus otros ingresos, como su salario. Ganancias y pérdidas a largo plazo Los activos de capital que tiene durante más de un año y luego se venden se clasifican como de largo plazo en el Anexo D y el Formulario 8949. La ventaja de reportar una ganancia neta a largo plazo es que generalmente estas ganancias se gravan al Una tasa más baja que las ganancias a corto plazo. Preparación de la Lista D y 8949 Cualquier año en que usted tenga que reportar una transacción de activos de capital, deberá preparar el Formulario 8949 antes de llenar el Anexo D a menos que se aplique una excepción. El Formulario 8949 requiere los detalles de cada transacción de activos de capital. Por ejemplo, si ejecuta cuatro operaciones bursátiles separadas durante el año, parte de la información que debe informar incluye el nombre de la empresa a la que se relaciona la acción, la fecha en que adquirió y vendió la acción, su precio de compra (o base ajustada) Y el precio de venta. Además, al igual que el Anexo D, hay dos secciones que cubren sus transacciones a largo plazo ya corto plazo en el Formulario 8949. A continuación, calcule la ganancia o pérdida total para cada categoría y transfiera esas cantidades a su Schedule D y luego a su 1040. Hay dos excepciones a tener que incluir transacciones en el Formulario 8949 que se refieren a individuos y la mayoría de las pequeñas empresas. Estos incluyen: Los contribuyentes pueden adjuntar una declaración separada con los detalles de la transacción en un formato que cumpla con los requisitos del Formulario 8949. Los contribuyentes pueden omitir transacciones del Formulario 8949 si: recibieron un Formulario 1099-B que muestra que la base del costo fue reportada a la IRS, y el formulario no muestra una pérdida de venta de lavado no deducible o ajustes a la base, ganancia o pérdida, o al tipo de ganancia o pérdida (corto o largo plazo). Si se aplica una de las excepciones, las transacciones se pueden resumir en corto y largo plazo e informarse directamente en el Anexo D sin utilizar el Formulario 8949. Si se aplica una excepción, puede informar voluntariamente de sus transacciones en el Formulario 8949 que podría ser más fácil si Usted tiene algunas transacciones que cumplen con los requisitos de excepción y algunos que no. Cuando utiliza TurboTax para preparar sus impuestos, wersquoll hacer estos cálculos y rellenar todos los formularios adecuados para usted. Incluso podemos importar directamente transacciones de acciones de muchas correteras e instituciones financieras, directamente en su declaración de impuestos. Obtenga todas las deducciones que merece. TurboTax Deluxe busca más de 350 deducciones y créditos fiscales para que obtenga su reembolso máximo, garantizado. El artículo anterior tiene por objeto proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento del público que no proporciona asesoría profesional personalizada, fiscal, de inversión, legal o de otro tipo. Antes de tomar cualquier acción, siempre debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualquier otro asunto profesional y profesional que le afecte y / o su negocio. Fecha límite de presentación: La fecha límite de presentación del IRS para el año tributario 2015 es el 18 de abril de 2016 (excepto para residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha límite de presentación del IRS para el año tributario 2015 es el 19 de abril de 2016). Pruebe gratis / pague cuando archive: Los precios en línea y móviles de TurboTax se basan en su situación fiscal y varían según el producto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponible sólo con TurboTax Federal Free Edition La oferta puede cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de la impresión o e-file y están sujetos a cambios sin previo aviso. Ahorros y comparaciones de precios basados ​​en el aumento de precios esperado previsto 3/18/16. Las ofertas de descuento especial pueden no ser válidas para las compras en la aplicación para móviles. TurboTax CD / Descargar productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de declaraciones de impuestos federales y archivo electrónico federal gratuito de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para devoluciones del estado de efiling. Los honorarios del E-file no se aplican a las declaraciones del estado de Nueva York. Ahorros y comparación de precios basados ​​en el aumento de precio esperado esperado 3/18/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: las tarifas estándar de mensajes y datos de acceso a Internet se aplican para descargar y utilizar aplicaciones para móviles. Reembolso más rápido posible: El reembolso más rápido del impuesto con los plazos de reembolso del reembolso del efile y del depósito directo variará. Pague por TurboTax fuera de su reembolso federal: Se aplica una tarifa de servicio de procesamiento de reembolso X. XX a este método de pago. 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Puede ser acciones, opciones, coleccionables, bienes o activos de capital de la empresa. El resultado final (ganancia total o pérdida) se transfiere a su línea designada en el Formulario 1040. Este formulario se divide en tres partes que deben llenarse si usted vendió inversiones o realizó ganancias de capital durante el año fiscal anterior. Parte 1 Inversiones a corto plazo La primera parte enumera cinco transacciones a corto plazo en la Línea 1. Debe describir la propiedad que se ha comprado y vendido (incluyendo las fechas de las transacciones y los precios) y calcular la ganancia o pérdida de cada uno. Si realizó más de cinco transacciones, puede usar la Lista D-1 para completar la lista. En la Línea 2, suma los totales de la Lista D-1 y en la Línea 3, calcula los montos finales de los precios de venta a corto plazo sumando los montos de la Línea 1 y la Línea 2. En la Línea 4 ingresa cero a menos que haya Ganancias o pérdidas de capital de actividades tales como ingresos por ventas a plazos (según lo establecido en el Formulario 6252), daños o robo (Formulario 4684), transacciones con opciones sobre acciones (Formulario 6781), intercambio de negocios o propiedad de inversión (Formulario 8824). En la Línea 5, ingresa cualquier ganancia o pérdida neta a corto plazo de negocios que posee, por ejemplo propiedades, fideicomisos, corporaciones S. En la Línea 6, introduce cualquier remanente de pérdidas de capital a corto plazo (que no se informó en la declaración de impuestos de años anteriores). En la Línea 7, suma las cantidades en las Líneas 1 a 6. Esa es su ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo. Parte 2 Inversiones a largo plazo En la parte 2, registra la venta de inversiones que mantuvo durante al menos un año (inversiones a largo plazo). La presentación en esta parte es bastante similar a la primera parte, a excepción de la naturaleza a largo plazo de las inversiones y las referencias al Formulario 4797 y el Formulario 2439 en la Línea 11 (estos formularios se refieren a ganancias o pérdidas de la venta de propiedad comercial y no distribuida Ganancias de capital a largo plazo). En la Línea 12, ingresa el mismo tipo de datos que en la Línea 5 de la Parte 1. La única diferencia es la naturaleza a largo plazo de las inversiones. En la Línea 13, debe ingresar cualquier distribución de ganancias de capital (vea la página D-7 de 2015 Instrucciones para el Anexo D). Vaya a la Línea 14 y escriba el remanente de pérdidas de capital a largo plazo (que no fue incluido en la declaración de impuestos de años anteriores). En la Línea 15, suma las cantidades de las Líneas 8 a 14. Esta es la ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo. Parte 3 Resumen Primero, suma los montos de las líneas 7 y 15 de sus ganancias y pérdidas a corto y largo plazo. Escriba el resultado en la Línea 16. Si el resultado es bajo cero, estaba hablando de una pérdida de capital. Saltar a la Línea 21 e ingresar el monto inferior entre esa pérdida y 1.500 (o 3.000 si es casado, presentar conjuntamente). Añada dividendos calificados en la Línea 22 y transfiera los montos a su Formulario 1040 o 1040NR. Si el resultado en la Línea 16 es cero, sólo tiene que ingresar cero en su Formulario 1040, Línea 13 o Formulario 1040NR. Línea 14 y saltar a la Línea 22. Si el monto de la Línea 16 es superior a cero, usted obtuvo una ganancia de capital. Escriba esta cantidad en la Línea 13 del Formulario 1040 o en la Línea 14 del Formulario 1040NR y continúe con la Línea 17. Usted pasa a la Línea 18 solamente si marcó sí en la Línea 17 y una ganancia o pérdida resultó de la venta de un artículo cobrable y / O reclamar hasta 50-60 exención de ganancias en la venta de acciones calificadas de la corporación C. La línea 19 es para cualquier ganancia de la venta de la propiedad depreciada (vea la hoja de trabajo de ganancia de la sección 1250 no recapturada en la página D-9 de las Instrucciones 2015 para el Anexo D.) Si no reporta ninguna ganancia ni pérdida en las ventas de inversión, Escriba cero en las líneas 16 y 21. Si sólo obtuvo ganancias de inversiones a corto plazo, no tiene que llenar las líneas 18 a 21 del Anexo D. En el caso de ganancias a largo plazo, debe presentar otra hoja de cálculo, Hoja de cálculo de ganancia de tarifa y transferir esa información al Cuadro D. Puede encontrar esta hoja de trabajo en las Instrucciones de 2015 para el Anexo D. Otra información útil Debería tener algunas notas importantes para presentar el Anexo D en mente. En primer lugar, la fecha límite presentar el anexo D antes del 18 de abril. Tenga en cuenta que las reglas de venta de lavado cubren la venta de acciones que reemplaza a las acciones compradas anteriormente. Una nota importante es que si obtuvo sus ganancias de capital a través de una cuenta de impuestos protegidos puede que no tenga que presentar el Anexo D. Además, asegúrese de comprobar si necesita archivar transferencia de pérdidas de capital, ganancia de tarifas y / o hojas de cálculo de ganancias no recuperadas. Por favor refiérase a las Instrucciones de 2015 para el Anexo D o llame al IRS al 1-800-829-1040 para obtener información adicional sobre cómo presentar el Anexo D. Por qué TaxHow Nos alegramos de que le pidamos a TaxHows que la misión sea proporcionar soluciones sencillas y claras a todos los contribuyentes , Haciendo la preparación de impuestos fácil y casi divertido. Nos esforzamos por traducir el IRS-speak en artículos simples y relevantes que le proporcionarán la información que necesita - cuando la necesite. Averigüe cómo presentar sus impuestos federales y estatales fácilmente, rápidamente y lo más importante - con precisión. Recursos de presentación de impuestos Cómo reportar opciones en Schedule D Más artículos No importa qué tipo de opciones de comercio, las ganancias de capital y las pérdidas deben ser revelados al IRS. El IRS cambió su procedimiento para reportar el comercio de opciones en 2011. Los inversionistas deben ahora enumerar cada transacción a corto y largo plazo en el Formulario 8949 y transferir esa información al Anexo D. Los operadores de opciones no reciben 1099s y deben mantener registros precisos de cada uno Para asegurar que la Lista D es correcta. Reunir sus declaraciones de corretaje y ponerlos en orden de mes. Haga coincidir cada compra y venta de comercio hasta el 31 de diciembre. Cuando haya terminado, separarlos en operaciones a corto y largo plazo. Las opciones que tiene por menos de un año son activos a corto plazo, mientras que las que tienen más de un año son activos a largo plazo. Vaya al sitio web del IRS e imprima una copia del Anexo D y el Formulario 8949. Comience con el Formulario 8949 y complete su nombre y número de Seguro Social en la parte superior del formulario. A continuación, marque una de las tres casillas que informan 1099 base. Puesto que usted no recibió un 1099, marque la casilla C. Informe su transacción de opciones a corto plazo en la Parte I en el Formulario 8949. En la línea 2, ingrese una descripción de la propiedad en la columna a. Mueva a la columna c e ingrese el mes, día y año en que compró el activo, y en la columna d, ingrese el mes, día y año en que vendió el activo. Si se corta la opción de abrir el comercio, la fecha en la columna d será anterior a la fecha en la columna c. Si la opción caducó, ingrese esa fecha en la columna d. Introduzca todas las operaciones a corto plazo de esta manera. Cuando termine, vaya a la línea 2 e ingrese los totales para las columnas eyf. Ingrese sus operaciones a largo plazo en la Parte II de la misma manera que lo hizo en la Parte 1. Comience a llenar el Anexo D ingresando su nombre y número de Seguro Social en la parte superior del formulario. Mueva hacia abajo a la Parte 1, línea 3 para reportar sus transacciones de opción a corto plazo. Transfiera los montos que usted ingresó en el Formulario 8949, línea 2, columnas eyf, al Anexo D, parte 1, línea 3, columnas eyf. Ahora resta la columna e de la columna f e ingresa esa cantidad en la columna h. Repita el procedimiento para sus transacciones de opciones a largo plazo en la Parte II. Artículos que necesitará Declaraciones mensuales de corretaje Anexo D del IRS y Formulario 8949 Consejo Mantenga registros precisos de todas las transacciones de opciones y concilie sus registros con su estado mensual de corretaje. Advertencia Las opciones clasificadas por el IRS como los contratos 1256 no se reportan en el Formulario 8948 o en el Anexo D. Los contratos de la Opción 1256 están marcados con opciones de mercado no de capital y opciones de capital de distribuidor y normalmente son negociados por los agentes de valores. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ son por lo menos 15 minutos retrasados. Cómo divulgar la venta de las opciones de la llamada de la acción Más artículos Cuando usted negocia opciones de la llamada, la venta se debe divulgar al servicio de renta interior. A diferencia de lo que hacen con las operaciones bursátiles, las empresas de corretaje no le envían un Formulario 1099 que informa la base de cada operación de opción. En su lugar, debe utilizar sus declaraciones de corretaje para hacer coincidir cada operación de opción individual. Debido a que la mayoría de las opciones de compra vencen en menos de un año, las reporta en el Formulario 8949 y en el Anexo D como ganancias o pérdidas de capital a corto plazo. Comience con el Formulario 8949, Parte I, Ganancias y Pérdidas de Capital a Corto Plazo. Marque la casilla C, ya que no recibió el formulario 1099. En la línea 1, columna A, descripción de la propiedad, escriba el nombre de la empresa o su símbolo y, después, escriba las opciones de llamada y el número de opciones de llamada que vendió. Salte la columna B y vaya a la columna C, Fecha de adquisición. Introduzca la fecha en la que adquirió la opción de compra, en formato de mes, día y año. En la columna D, Fecha de venta, ingrese la fecha en que vendió la opción de compra o la fecha en que expiró, utilizando un formato de mes, día y año. Mueva a la columna E, precio de venta e ingrese el monto de venta informado en su estado de cuenta. Si la opción venció sin valor, escribir expiró en la columna. Ahora tome la cantidad que pagó por la opción de compra como se informó en su estado de cuenta de corretaje e ingrese esa cifra en la columna F. Sáltese la columna G. Utilice el mismo procedimiento para reportar cada opción de compra que vendió. Cuando termine, agregue las columnas E y F e ingrese los totales en la Línea 2, Columnas E y F. Tome los montos en el Formulario 8949, Línea 2, Columnas E y F, y transfiéralos a la Línea 3, Columnas E y F de la Línea 3 F. Pasar la columna G. Pasar a la columna H, ganancia o pérdida, y restar la columna E de la columna F. Introducir la ganancia o pérdida en la columna G. Terminar completando la lista D y transferir la cantidad final a la línea 10 de la Forma 1040. Artículos que necesitará Declaraciones mensuales de corretaje IRS Schedule D Formulario IRS 8949 Consejo Mantenga un libro mayor de cada operación de opción y compárela con su estado mensual de corretaje para mantener registros precisos de sus transacciones. LEAPS, o títulos de anticipación de acciones a largo plazo, son opciones que normalmente se mantienen un año o más y se reportan como ganancias o pérdidas de capital a largo plazo. Advertencia Si vende una llamada cubierta y la llamada se ejerce, la cantidad que reciba se convierte en parte de la ganancia o pérdida de transacciones de acciones. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso.